В 2026 году физлицам необходимо отчитаться о доходах за 2025 год — в частности, при продаже автомобиля, квартиры или сдаче имущества в аренду. В ряде случаев подача декларации 3-НДФЛ обязательна, а для получения налоговых вычетов — добровольна. Разбираем ключевые правила, сроки и порядок заполнения.

📌 Кто обязан подать декларацию 3-НДФЛ

Отчетность требуется, если вы получили доход:

  • от продажи имущества в России (например, авто или квартиры), которым владели меньше минимального срока;
  • от продажи недвижимости за рубежом;
  • от сдачи имущества в аренду.

👉 Если цель — только вернуть налог (например, оформить вычет по ипотеке), декларацию можно подать по желанию.

🆕 Новая форма декларации

Для отчетности за 2025 год применяется обновленный бланк 3-НДФЛ. Важно использовать именно актуальную форму, чтобы избежать ошибок при проверке.

⏰ Сроки подачи и уплаты налога

  • 📅 Подать декларацию нужно до 30 апреля 2026 года
  • 💰 Уплатить НДФЛ — до 15 июля 2026 года

⚠️ За просрочку возможны штрафы и пени.

Если вы оформляете только налоговый вычет, подать декларацию можно в течение 3 лет — ограничение по дате 30 апреля не действует.

💻 Как подать декларацию

Отчетность подается по месту жительства:

  • онлайн через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика;
  • лично в налоговую или МФЦ;
  • по почте с описью вложения.

Представитель может подать декларацию только при наличии доверенности.

🧾 Общие правила заполнения

Обязательные разделы:

  • титульный лист;
  • разделы 1 и 2.

Дополнительные приложения зависят от ситуации:

  • при продаже авто или квартиры — приложения 1 и 6;
  • для ипотечного вычета — приложение 7.

🚗 Продажа автомобиля: что учесть

Если машина была в собственности менее 3 лет:

  • нужно подать декларацию;
  • указать доход от продажи;
  • можно уменьшить налог:
    • на фиксированный вычет до 250 тыс. руб.;
    • или на подтвержденные расходы на покупку авто.

🏠 Продажа квартиры: порядок действий

Если жилье продано раньше минимального срока владения:

  • обязательно подать 3-НДФЛ;
  • доход рассчитывается по большей величине:
    • цене сделки;
    • или 70% кадастровой стоимости.

💡 Можно снизить налог:

  • на расходы при покупке;
  • или применить вычет до 1 млн руб.

🏦 Вычет по процентам по ипотеке

Для возврата налога по ипотечным процентам:

  • декларация подается добровольно;
  • максимальный вычет — до 3 млн руб.;
  • потребуется справка о доходах и данные банка.

📊 Остаток вычета можно перенести на следующий год.

🛠️ Полезно знать

Заполнить 3-НДФЛ можно:

  • в программе на сайте ФНС;
  • онлайн в личном кабинете;
  • вручную на бумаге.

📢 Итог

Декларация 3-НДФЛ за 2025 год — обязательна при продаже имущества и добровольна для получения вычетов. Важно соблюдать сроки и использовать новую форму, чтобы избежать штрафов и вернуть налог вовремя.

Читать материал полностью (есть К+)

Читать материал полностью (нет К+)