Физлица – налоговые резиденты РФ – вправе получить социальный вычет по расходам на лечение, обучение, занятия спортом, страхование жизни и пенсионные накопления. Мы собрали в одном месте актуальные правила, суммы вычетов и порядок получения.

👤 Кто может получить социальный вычет

Социальный вычет предоставляется налоговым резидентам РФ и позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на сумму определённых расходов — например, на:

  • лечение (в том числе детей и родителей),
  • обучение (в том числе за границей),
  • фитнес-услуги 🏋️,
  • страхование жизни,
  • взносы на негосударственную пенсию и др.

📊 Виды и размеры социальных вычетов

🔔 Важно: при использовании нескольких вычетов в рамках лимита 150 000 руб. необходимо следить за общей суммой — она не должна превышать лимит.

📑 Условия и документы для получения вычета

В зависимости от вида вычета необходим разный комплект документов:

🏥 Лечение:

  • справка об оплате медуслуг;
  • российская лицензия медорганизации (или ИП);
  • услуга входит в утверждённый перечень.

🎓 Обучение:

  • справка об оплате;
  • договор и лицензия (если реквизиты не указаны в договоре);
  • ограничение по возрасту – до 24 лет для детей и сиблингов;
  • форма обучения — очная (для детей и родственников), любая — для своего обучения.

🧘 Фитнес:

  • услуга включена в спецперечень;
  • исполнитель входит в список ФСО и ИП;
  • правка об оплате услуги.

🧾 Как получить социальный вычет

1. Через налоговую инспекцию:

  • Подайте 3-НДФЛ и подтверждающие документы;
  • После проверки получите возврат налога 💰.

2. Через работодателя:

  • Заявление и документы → инспекция подтверждает право → работодатель возвращает НДФЛ с начала года.

3. 💻 В упрощённом порядке (через личный кабинет ФНС):

  • Заявление формируется автоматически;
  • Данные направляют медорганизации, вузы, страховые и др.;
  • Нужно лишь указать счёт для возврата и подписать заявление.

⏱️ Срок проверки – 30 календарных дней (в отдельных случаях — до 3 месяцев).

💡 Что ещё важно знать

  • При положительном сальдо ЕНС возврат поступит автоматически;
  • При недостатке средств – вернут частично;
  • При завышении вычета — сумму придётся вернуть с процентами и пенями.

📌 Вывод: Получение социального вычета — реальный способ вернуть часть своих расходов. Главное — соблюдать условия и собрать нужные документы.

Читать материал полностью (есть К+)

Читать материал полностью (нет К+)